۱۰
خدمات اینتر نتی
(۲-۳-۳)- ماموریت بانک قوامـــــــــــــین:
تأمین بخشی از نیاز های مالی کارکنان محترم نیروی انتظامی وسایر اشخاص حقیقی در سراسر کشور از طریق ارائه خدمت متنوع در غالب قرض الحسنه خدمات ویژه و سایر عقود اسلامی با بهره گرفتن از فن آوری های نوین بانکی و ویژگی های منحصر به فرد و متمایز ورعایت اصل درست کاری، تواضع تلاش می کند تا با تصویر مثبتی از خود در ذهن دیگران ایجاد نماید، و به نیروی انسانی به عنوان اصلی ترین سرمایه توجه می کند. در همین راستا جهت تامین توان مهارت آنها تلاش می کند و بهبود مستمر در تمام زمینه ها سر لوحه کار خود می داند.(سایت بانک قوامین)
(۲-۴)- وظایف وماموریت بانک ها:
براساس یک تعریف ساده بانک یک موسسه انتفاعی است که با سرمایه خود ویا سپرده های مشتریان به منظور کسب سود اقدام به جمع آوری سپرده ها، دادن وام، اعتبار وخدمات بانکی می نماید. بانک به عنوان یک واسطه مالی، ارتباط بین متقاضیان وعرضه کننده گان را برقرارمی کنند.
افراد زیادی درجامعه وجود دارند که به دلایل مختلف تمایل و امکان به کارگیری مازاد درآمدشان برای سرمایه گذاری را ندارند، از سوی دیگر افرادی هم وجود داد که تمایل وامکانات سرمایه گذاری را دارند، اما وجوه لازم را در اختیار ندارند. (احمدی ، صفرزاده ،۱۳۸۹،ص۸۱)
(( اینجا فقط تکه ای از متن درج شده است. برای خرید متن کامل فایل پایان نامه با فرمت ورد می توانید به سایت feko.ir مراجعه نمایید و کلمه کلیدی مورد نظرتان را جستجو نمایید. ))
“بنابر این بانک ها وظیفه جمع آوری وجوه پراکنده افراد را از طریق ایجاد سپرده بانکی بر عهده
می گیرند و اعتبارات لازم را در اختیار متقاضیان وجوه قرار می دهند، به این ترتیب بانک ها نقش مهمی درامر توسعه اقتصادی ایفا می کنند، چرا که با جمع آوری وجوه سپرده گذاران واعطای این وجوه به متقاضیان وام، امکان سرمایه گذاری را تسهیل و فرصت سرمایه گذاری در مقیاس های بزرگتر را فراهم می کنند. (همان ماخذ)
همانگونه که در تعریف بالا آمده است بانک یک موسسه انتفاعی است، بانک به عنوان یک موسسه اقتصادی با تشویق مردم به سپرده گذاری در بانک و مصـرف این منابع از طریق اعطای اعتـبارات و تسهیلات به دنبال کسب سود است. بانک ها به منظور تأمیـن وجوه لازم برای اعـطای اعـتبارات و
تسهیلات به دنبال کسب سود است. بانک ها به منظور تأمین وجوه لازم برای اعطای اعتبارات سعی در تشویق مردم به سپـرده گذاری در بانک دارند. این امر از طریق اعـطای بهره به سپرده ها ا نـجام
می شود، از سوی دیگر بانک ها برای تأمین هزینه های خود و همچنین تأمین بهره پرداختی به سپرده ها اقدام به اخذ بهره از اعتبارات اعطایی می نماید، به این ترتیب ازتفاوت بهره پرداختی به سپرده ها و بهره دریافتی از اعتبارات است که سودی برای بانک ایجاد می شود.” همان ماخذ،ص۸۲)
یکی دیگر از وظایف مهم بانک که آن را از سایر موسسات مالی که اقدام به وام دادن می نماید متمایز می کند خلق اعتبار است.
خلق اعتبار به این معنی است که بانک به تجربه دریافته است که تمامی سپرده گذاران در یک زمان برای برداشت سپرده های خود مراجعه نمی کنند، بنابر این بانک می تواند به اعطای “اعتبارات بیش از میزان سپرده ها بپردازد. بانک از این طریق می توانند عرضه پول وحجم پول درگردش را افزایش دهند. (همان ماخذ ،ص۸۱)
(۲-۵)- ویژگیهای متمایز بانک نسبت به سایر موسسات تجاری:
– بانک ها حجم وسیعی از اقلام پولی شامل وجه نقد و اسناد قابل انتقال را درامانت خود دارند. بنابر این لازم است نسبت به استقرار روش های عملیاتی رسمی تعریف مناسب حدود اعمال نظارت فردی و
ایجاد سیستمهای دقیق کنترل داخلی اقدامات لازم بعمل آید.
– بانک ها از نظر تعداد و مبلغ با حجم تنوع گسترده ای از معاملات روبرو هستند. این امر ضرورتاً
ایجاد می کند که سیستم حسابداری وکنترل داخلی پیچیده ای مستقر واز خدمات پردازش الکترونیکی اطلاعات نیز در حجم وسیعی استفاده می شود.
– بانکها بطور معمول عملیات خود را از طریق شبکه وسیع شعب و باجه که از نظر جغرافیائی نیز پراکنده است انجام می دهند.
این مطلب بانک ها را ضرورتاً با مسائل عدم تمرکز گسترده تر اختیارات و پراکنده گی امور حسابداری روبرو می سازد. و وظایف ومشکلات جانبی آن بویژه در مواردی که شبکه شعب بانک درخارج از کشور وجود دارد شامل اجزای یک نواخت رویه های عملیاتی وسیستمهای حسابداری است.
– بانک ها غالبا بدون انتقال وجه تعهدات مهمی را می پذیرند. اقلام مذبور به طور معمول اقلام خارج از ترازنامه خوانده می شود.
– مقررات بانک ها به وسیله مقامات دولتی وضع می شود و الزامات قانونی آن اغلب بر اصول پذیرفته شده حسابداری اثر می گذارد. (اقوامی،۱۳۷۸،ص۴۰)
(۲-۶)- اصول تسهیلات بانکی:
بانک ها در اعطای اعتبار باید اصول و مقرراتی را رعایت کنند، در درجه اول واز نظر کلی با نک ها باید اصول سه گانه ای را در تخصیص منابع (اعطای اعتبار) رعایت کنند.” (بهمنی ،غفاری،۱۳۸۹،ص۵۷)
(۲-۶-۱)- اصل نقدینگی:
اعطاء تسهیلات بخش عمده مصارف یا دارائیهای بانکی را تشکیل می دهد بدیهی است منبع اصلی دارائیها متشکل از سپـرده است و بخش عمده و مـهمی ازسپرده ها را سپرده های دیداری تشکـیل
می دهد. سپرده هائی که ممکن است هر لحـظه بوسیله صاحبان مسترد گردد. بانک باید پاسخـگوی
تقاضای اینگونه سپرده گذاران باشد، درغیر اینصورت باعدم اعتماد واطمینان مردم مواجه خواهد شد. این عدم توانائی ممکن است بانک را به ورطه انحلال سوق دهد لذا بانک باید همواره وجه نقد را در صندوق نگه دارد. هدف از نگهداری نقدینگی ترکیب سیاست گذاری و سر مایه گذاری صحیح مدیریت بانک است که به عبارت دیگر آن را ترکیب پرتفوی می نامند. در اصل نقدینگی ترکیب پرتفوی باید به صورتی تنظیم گردد که از نقد شونده گی بالائی برخوردارباشد.”(همان ماخذ)
(۲-۶-۲)- اصل منفعت:
هدف اساسی بانکداری اصل منفعت است. بدین جهت بانکداری باید تسهیلات اعطائی را چنان تنظیم نماید که تمام منابع حاصل از سپردها به سوی تسهیلات اعطائی وسرمایه گذاریها تخصیص ومصرف گردد، تا بدین وسیله ضمن پرداخت سهم سود سپرده گذاران وتامین هزینه های بانک اندوخته ای ازمنفعت برای افزایش سرمایه وتوسعه وگسترش آینده بانک بنماید این مورد مستلزم داریت ومدیریت صحیح بانکداری است. اگر بانک می خواهد. سود بیشتری تحصیل نماید باید منابع خود را صرف تسهیلاتی که بازدهی بالائی برخورداری است بنماید. معمولا این سرمایه گذاریها قابلیت نقد شونده گی کمتری دارند. این اصل بااصل نقد شونده گی در تضاد است وتنظیم تعادل بین این دواصل برعهده مدیریت صحیح وکارآمد بانک است. (همان ماخذ،ص۵۸)
(۲-۶-۳)- اصل امنیت:
اصل امنیت در حقیقت نمایانگر چگونگی برگشت اصل وسود تسهیلات اعطائی است این اصل به بانکداری در مورد اتخاذ تصمیم برای اعطای تسهیلات هشدار می دهد. یعنی هنگام تخصیص اعتبارات حق تقدم را به رعایت حفظ منافع سپرده گذاران ونه به اصل منفعت، هدایت می کند. اصل امنیت بانکداری را از انجام دادن عملیاتی که از ریسک بالایی برخوردار است و منافع بانک ومنافع سپرده گذاران را به مخاطره می اندازد بر حذر می دارد. (همان ماخذ)
(۲-۶-۴)- اصل نظارت:
اصل نظارت که به موجب آن عملیات بانک از طرف مقامات یا سازمانهای صلاحیتدار به وسیله مقرراتی که از طرف قانون گذار به منظور حفظ اصول بانکداری وضع می شود، و بانک ها را موظف به رعایت مقرراتی می نماید، که منافع سپرده گذاران و استفاده کننده گان از تسهیلات حفظ گردد.
اصل نظارت عملکرد هر بانک را جهت کسب اطمینان از اینکه فعالیت آن مطابق مقررات است زیر نظر می گیرد. (همان ماخذ،۵۹)
(۲-۷)- اصل تخصیص:
اصل تخصیص بانکی بستـگی به نوع عملیات بانکی دارد. عملیات بانکی عبارتست از عملیات
بانکی کوتاه مدت، میان مدت، بلند مدت وعملیات مالی به صورت انتشار اوراق بهادار.
باتوجه به تنوع عملیات بانکی واینکه هر دسته از عملیات در تخصیص کدامیک از بانک ها باشد ونظر های مختلف در مورد اصل تخصیص توضیح می دهیم.(بهمنی،غفاری، ۱۳۸۹ص۱۱۷)
(۲-۷-۱)-اصل تخصیص بانکی از نظر بانکدار انگلیس:
بانکداری انگلیس معتقد است اعطای اعتبارات و وام های بلند مدت از محل سپرده های دیداری خطرناک است. زیرا سپرده های دیداری سپرده هائی هستند که هر آن ممکن است از طرف صاحبان آنها مورد استفاده قرار گیرد. اگر چه در مواقع عادی همیشه پرداخت سپرده با دریافت سپرده جدید همراه است واز این نظر بانک با مشکل روبرو نمی شود ولی در جریان گردش سپرده واعتبارات نباید مواقع غیر عادی را از نظر دور داشت. زیرا وقتی در بخشی از اقتصاد بحرانی احساس می شود وصاحبان صنایع و بازرگانان در تعهدات خود در مقابل بانک با مشکل روبرو گردند و بانک ها نتوانند از محل دریافتهای جدید سپرده های صاحبان سپرده را پرداخت نمایند، این امر منجر به عدم اطمینان سپرده گذاران نسبت به بانک خواهد شد. احتمالاً و در این مواقع صاحبان سپرده برای دریافت سپرده های خود به بانک هجوم خواهند آورد، و بانک بعلت فقدان نقدینگی مجبور خواهند شد پرداختهای خود را متوقف سازند. بانکداری انگلیسی معتقد است هر دسته از عملیات بانکی باید به بانک های بخصوصی واگذار شود.(همان ماخذ)
